Erfbelasting, ook bekend als successierechten, is een belangrijk onderdeel van het erven van vermogen in België. Elke regio – Vlaanderen, Wallonië en Brussel – hanteert zijn eigen regels en tarieven voor erfbelasting, die variëren afhankelijk van de relatie tussen de erflater en de erfgenamen.
In dit artikel zullen we een gedetailleerd overzicht geven van de erfbelastingtarieven in elke regio, inclusief specifieke informatie over belastingvrijstellingen, tarieven voor verschillende categorieën van erfgenamen en eventuele andere relevante details.
Met deze informatie kunnen erfgenamen zich beter voorbereiden op de financiële aspecten van het erven van je vermogen. Of kun jij je als erflater beter voorbereiden op hoe je je vermogen het best verdeelt.
Erfbelasting in Vlaanderen
Erfbelasting, ook wel successierechten genoemd, is een belangrijk aspect bij het erven van zowel roerende als onroerende goederen in Vlaanderen. Het belastingtarief wordt apart berekend voor roerende en onroerende activa, wat betekent dat de erfbelasting op een woning losstaat van bijvoorbeeld spaardeposito’s die geërfd worden.
Tarieven voor Partners en Erfgenamen in Rechte Lijn
Partners en erfgenamen in rechte lijn, zoals grootouders, ouders, kinderen en kleinkinderen, genieten van gunstigere belastingtarieven. Hieronder volgen de tarieven die van toepassing zijn voor Vlaanderen1:
| Erfdeel | Belastingtarief |
|---|---|
| Op de schijf tot 50.000 euro | 3% |
| Op de schijf tussen 50.000,01 en 250.000 euro | 9% |
| Op alles in de schijf boven 250.000 euro | 27% |
Bovendien is er een vermindering voor een bescheiden erfdeel. Erfgenamen in rechte lijn die minder dan 50.000 euro erven, krijgen een belastingvermindering. Voor erfdeel tot 12.500 euro wordt de belasting dusdanig verminderd dat het feitelijk vrijgesteld wordt van erfbelasting.
Partners en wettelijk samenwonenden betalen geen erfbelasting op de eerste 50.000 euro aan roerende goederen. Wettelijke samenwonenden betalen ook geen erfbelasting op de gezinswoning. Feitelijk samenwonenden moeten minstens 3 jaar samenwonen om van deze vrijstelling te genieten, en op de eerste 50.000 euro aan roerende goederen moeten ze minstens 1 jaar samenwonen.
Tarieven voor Broers en Zussen
Voor broers en zussen gelden andere tarieven, die over het algemeen hoger liggen:
| Erfdeel | Belastingtarief |
|---|---|
| Op de schijf tot 35.000 euro | 25% |
| Op de schijf tussen 35.000,01 en 75.000 euro | 30% |
| Op alles in de schijf boven 75.000 euro | 55% |
Tarieven voor Vrienden en Kennissen
Het is mogelijk om een deel van het vermogen na te laten aan vrienden of kennissen. In dit geval zijn de belastingtarieven vergelijkbaar met die voor broers en zussen:
| Erfdeel | Belastingtarief |
|---|---|
| Op de schijf tot 35.000 euro | 25% |
| Op de schijf tussen 35.000,01 en 75.000 euro | 45% |
| Op alles in de schijf boven 75.000 euro | 55% |
Om tegemoet te komen aan de behoeften van diegenen die niet in de standaardcategorieën vallen, heeft de Vlaamse regering in 2021 de vriendenerfenis geïntroduceerd. Hierbij wordt een tarief van 3% toegepast op een eerste schijf van 15.000 euro, wat een nettovoordeel van maximaal 3.300 euro oplevert voor de erfgenamen.
Erfbelasting in Wallonië
In Wallonië wordt het roerende en onroerende vermogen niet apart belast zoals in Vlaanderen. De Waalse fiscus hanteert meer belastingschijven en behandelt erfbelasting in rechte lijn anders dan in Vlaanderen.
Tarieven voor Partners en Erfgenamen in Rechte Lijn
Erfgenamen in rechte lijn, echtgenoten en wettelijk samenwonende partners genieten van verschillende belastingtarieven in Wallonië2:
| Erfdeel | Belastingtarief |
|---|---|
| Op de schijf tot 12.500 euro | 3% |
| Op de schijf tussen 12.500,01 en 25.000 euro | 4% |
| Op de schijf tussen 25.000,01 en 50.000 euro | 5% |
| Op de schijf tussen 50.000,01 en 100.000 euro | 7% |
| Op de schijf tussen 100.000,01 en 150.000 euro | 10% |
| Op de schijf tussen 150.000,01 en 200.000 euro | 14% |
| Op de schijf tussen 200.000,01 en 250.000 euro | 18% |
| Op de schijf tussen 250.000,01 en 500.000 euro | 24% |
| Op alles in de schijf boven 500.000 euro | 30% |
Bovendien is de eerste schijf van 12.500 euro vrijgesteld van erfbelasting voor partners en erfgenamen in rechte lijn. Indien het nettoaandeel van de erfgenaam niet hoger is dan 125.000 euro, is ook de tweede schijf tot 25.000 euro vrijgesteld. De gezinswoning is vrijgesteld van erfbelasting voor de langstlevende echtgenoot en wettelijk samenwonende partner, en voor erfgenamen in rechte lijn geldt een verminderd tarief op het nettoaandeel van de gezinswoning.
Tarieven voor Broers en Zussen
Voor broers en zussen gelden andere tarieven in Wallonië:
| Erfdeel | Belastingtarief |
|---|---|
| Op de schijf tot 12.500 euro | 20% |
| Op de schijf tussen 12.500,01 en 25.000 euro | 25% |
| Op de schijf tussen 25.000,01 en 75.000 euro | 35% |
| Op de schijf tussen 75.000,01 en 175.000 euro | 50% |
| Op alles in de schijf boven 175.000 euro | 65% |
Tarieven voor Overige Erfgenamen
Voor erfgenamen die geen nauwe band met de overledene hebben, zoals nonkels, nichten en vrienden, gelden de volgende tarieven:
| Erfdeel | Belastingtarief |
|---|---|
| Op de schijf tot 12.500 euro | 25% |
| Op de schijf tussen 12.500,01 en 25.000 euro | 30% |
| Op de schijf tussen 25.000,01 en 75.000 euro | 40% |
| Op de schijf tussen 75.000,01 en 175.000 euro | 55% |
| Op alles in de schijf boven 175.000 euro | 70% |
Erfbelasting in Brussel
In het Brussels Hoofdstedelijk Gewest gelden specifieke regels voor erfbelasting, waarbij geen onderscheid wordt gemaakt tussen roerende en onroerende vermogens.
Tarieven voor Erfgenamen in Rechte Lijn
Voor erfgenamen in rechte lijn, zoals kinderen, gelden de volgende tarieven3:
| Erfdeel | Belastingtarief |
|---|---|
| Op de schijf tot 50.000 euro | 3% |
| Op de schijf tussen 50.000,01 en 100.000 euro | 8% |
| Op de schijf tussen 100.000,01 en 175.000 euro | 9% |
| Op de schijf tussen 175.000,01 en 250.000 euro | 18% |
| Op de schijf tussen 250.000,01 en 500.000 euro | 24% |
| Op alles in de schijf boven 500.000 euro | 30% |
Erfgenamen in rechte lijn genieten in Brussel een vrijstelling van erfbelasting op de eerste schijf van 15.000 euro. Ook is er een belastingvrijstelling voor de gezinswoning voor gehuwden en wettelijke samenwoners. Voor samenwonende partners of erfgenamen in rechte lijn kan de fiscus een verlaagd tarief toekennen.
Tarieven voor Broers en Zussen
Voor broers en zussen gelden tarieven die vergelijkbaar zijn met die van Wallonië:
| Erfdeel | Belastingtarief |
|---|---|
| Op de schijf tot 12.500 euro | 20% |
| Op de schijf tussen 12.500,01 en 25.000 euro | 25% |
| Op de schijf tussen 25.000,01 en 50.000 euro | 30% |
| Op de schijf tussen 50.000,01 en 100.000 euro | 40% |
| Op de schijf tussen 100.000,01 en 175.000 euro | 55% |
| Op de schijf tussen 175.000,01 en 250.000 euro | 60% |
| Op alles in de schijf boven 250.000 euro | 65% |
Tarieven voor Overige Erfgenamen
Voor erfgenamen zonder nauwe familieband met de overledene gelden slechts vier tarieven:
| Erfdeel | Belastingtarief |
|---|---|
| Op de schijf tot 50.000 euro | 35% |
| Op de schijf tussen 50.000,01 en 100.000 euro | 50% |
| Op de schijf tussen 100.000,01 en 175.000 euro | 60% |
| Op alles in de schijf boven 175.000 euro | 70% |
Rekenvoorbeeld per regio: Wat als je € 100.000 nalaat?
Laten we als voorbeeld eens de successierechten berekenen voor een geërfd bedrag van 100.000 euro in elke regio en voor verschillende types erfgenamen.
Vlaanderen
- Partner: 3% op de eerste 50.000 euro, dus 1.500 euro, en 9% op het resterende bedrag (100.000 – 50.000 = 50.000 euro), dus 4.500 euro. In totaal betaalt de partner 6.000 euro.
- Broer/Zus: 25% op de eerste 35.000 euro, dus 8.750 euro, 30% op het bedrag tussen 35.000,01 euro en 75.000 euro, dus 12.000 euro (40.000 * 0,30), en 55% op het resterende bedrag (100.000 – 75.000 = 25.000 euro), dus 13.750 euro. In totaal betaalt de broer/zus 34.500 euro.
- Overig: 25% op de eerste 35.000 euro, dus 8.750 euro, 45% op het bedrag tussen 35.000,01 euro en 75.000 euro, dus 18.000 euro (40.000 * 0,45), en 55% op het resterende bedrag (100.000 – 75.000 = 25.000 euro), dus 13.750 euro. In totaal betaalt de overige erfgenaam 40.500 euro.
Wallonië
- Partner: 3% wordt toegepast op het initiële bedrag van 50.000 euro, wat neerkomt op 1.500 euro, en daarbovenop wordt 7% toegepast op het overblijvende bedrag (100.000 euro – 50.000 euro = 50.000 euro), wat resulteert in 3.500 euro. Als totaal betaalt de partner 5.000 euro.
- Broer/Zus: 20% op de eerste 12.500 euro, dus 2.500 euro, 25% op het bedrag tussen 12.500,01 euro en 25.000 euro, dus 3.750 euro (12.500 * 0,25), 35% op het bedrag tussen 25.000,01 euro en 75.000 euro, dus 17.500 euro (50.000 * 0,35), en 50% op het resterende bedrag (100.000 – 75.000 = 25.000 euro), dus 12.500 euro. In totaal betaalt de broer/zus 36.250 euro.
- Overig: 25% op de eerste 12.500 euro, dus 3.125 euro, 30% op het bedrag tussen 12.500,01 euro en 25.000 euro, dus 3.750 euro (12.500 * 0,30), 40% op het bedrag tussen 25.000,01 euro en 75.000 euro, dus 20.000 euro (50.000 * 0,40), en 55% op het resterende bedrag (100.000 – 75.000 = 25.000 euro), dus 13.750 euro. In totaal betaalt de overige erfgenaam 40.625 euro.
Brussel
- Partner: 55% op het totale bedrag van 100.000 euro, dus 55.000 euro. In totaal betaalt de partner 55.000 euro.
- Broer/Zus: 20% op de eerste 12.500 euro, dus 2.500 euro, 25% op het bedrag tussen 12.500,01 euro en 25.000 euro, dus 3.750 euro (12.500 * 0,25), 30% op het bedrag tussen 25.000,01 euro en 50.000 euro, dus 7.500 euro (25.000 * 0,30), 40% op het bedrag tussen 50.000,01 euro en 100.000 euro, dus 20.000 euro (50.000 * 0,40). In totaal betaalt de broer/zus 33.750 euro.
- Overig: 35% op de eerste 50.000 euro, dus 17.500 euro, 50% op het bedrag tussen 50.000,01 euro en 100.000 euro, dus 25.000 euro. In totaal betaalt de overige erfgenaam 42.500 euro.
Nog even in een handig overzicht:
Bovenstaande informatie nog even in een handig overzicht gegoten:
| Regio | Type ergenaam | Belastingbedrag (bij erfenis van € 100.000) |
|---|---|---|
| Vlaanderen | Partner | € 6.000 |
| Broer/zus | € 34.500 | |
| Overige | € 40.500 | |
| Wallonië | Partner | € 5.000 |
| Broer/zus | € 36.250 | |
| Overige | € 40.625 | |
| Brussel | Partner | € 5.000 |
| Broer/zus | € 33.750 | |
| Overige | € 42.500 |
Wat leren we hieruit?
In Brussel krijgt de erfgenaam het meest als deze een partner of broer/zus is van de erflater. Ben je echter een overige erfgenaam, dan betaal je in Brussel toch zo’n € 2.000 meer dan in Vlaanderen of Wallonië.
Ben je partner van de erflater? Dan betaal je het meeste in Vlaanderen. In Wallonië of Brussel zou je namelijk € 1.000 minder dienen te betalen.
Zijn er manieren om successierechten te vermijden of te minimaliseren?
Ja, er zijn verschillende wettelijke en legitieme manieren om successierechten te vermijden of te minimaliseren, waaronder:
- Schenkingen tijdens het leven: Door vermogen te schenken aan erfgenamen of anderen tijdens je leven, kunnen successierechten worden vermeden of verminderd. Dit kan echter afhankelijk zijn van de specifieke regels en beperkingen in jouw rechtsgebied.
- Gebruikmaken van vrijstellingen en verminderingen: Veel rechtsgebieden bieden vrijstellingen en verminderingen van successierechten voor bepaalde activa, bedragen of situaties. Het is belangrijk om te begrijpen welke vrijstellingen en verminderingen beschikbaar zijn en hoe je hiervan kunt profiteren.
- Planning van nalatenschappen: Door een doordachte estate planning te volgen, zoals het opstellen van een testament, een trusts op te zetten of andere juridische instrumenten te gebruiken, kun je ervoor zorgen dat jouw nalatenschap zo efficiënt mogelijk wordt verdeeld en successierechten worden geminimaliseerd.
- Levensverzekeringen en pensioenen: Het benoemen van specifieke begunstigden op levensverzekeringen en pensioenrekeningen kan helpen om deze activa buiten de nalatenschap te houden en successierechten te vermijden.
- Samenwerking met een financieel adviseur of belastingadviseur: Een professional kan helpen bij het identificeren van specifieke strategieën en mogelijkheden om successierechten te minimaliseren, rekening houdend met jouw individuele omstandigheden en lokale wetgeving.
Het is echter belangrijk om op te merken dat successieplanning complex kan zijn en dat het essentieel is om advies in te winnen bij een gekwalificeerde professional om ervoor te zorgen dat alle strategieën voldoen aan de wettelijke vereisten en jouw specifieke doelstellingen.
Welke documenten en procedures zijn nodig om successierechten correct af te handelen?
Om successierechten correct af te handelen, zijn verschillende documenten en procedures nodig, waaronder:
- Overlijdensakte: Een officieel document dat het overlijden van de persoon bevestigt en vaak wordt afgegeven door de burgerlijke stand.
- Testament (indien van toepassing): Een document waarin de wensen van de overledene met betrekking tot de verdeling van zijn of haar nalatenschap worden vastgelegd.
- Inventaris van de nalatenschap: Een overzicht van alle activa, schulden en verplichtingen van de overledene op het moment van overlijden.
- Aangifte van nalatenschap: Een formulier dat moet worden ingevuld en ingediend bij de belastingdienst om de nalatenschap aan te geven en de verschuldigde successierechten te berekenen.
- Bewijs van eigendom: Documenten die de eigendom van activa, zoals onroerend goed, voertuigen, bankrekeningen, effecten en andere eigendommen, aantonen.
- Bewijs van schulden: Documenten die eventuele schulden of verplichtingen van de overledene aantonen, zoals leningsovereenkomsten, facturen of andere financiële documenten.
- Betaling van successierechten: Na het indienen van de aangifte van nalatenschap zal de belastingdienst de verschuldigde successierechten berekenen. Deze moeten worden betaald voordat de nalatenschap wordt verdeeld onder de erfgenamen.
- Verdeling van de nalatenschap: Nadat alle vereiste documenten zijn ingediend, de successierechten zijn betaald en eventuele schulden zijn afbetaald, kan de nalatenschap worden verdeeld onder de erfgenamen zoals bepaald door het testament of de wet.
Het is belangrijk om te benadrukken dat de exacte documenten en procedures kunnen verschillen afhankelijk van het rechtsgebied en de complexiteit van de nalatenschap. Het is daarom raadzaam om juridisch advies in te winnen en samen te werken met een professional om ervoor te zorgen dat alle vereiste stappen correct worden gevolgd.
Wat doen met de grote som geld die je hebt gekregen via een erfenis?
Als je een grote som geld erft, zijn er verschillende opties om het verstandig te beheren:
- Beleggen in vastgoed: Het kopen van onroerend goed kan een solide investering zijn, met mogelijkheden voor huurinkomsten en waardegroei.
- Beleggen in aandelen, obligaties, enz.: Door te investeren op de financiële markten kun je profiteren van het sneeuwbaleffect van samengestelde rente, wat kan leiden tot aanzienlijke rendementen op de lange termijn. Een goede vermogensbeheerder kan je hierbij helpen.
- Termijnrekeningen: Dit zijn deposito’s bij banken met een vaste looptijd en rente, wat stabiliteit en voorspelbaarheid biedt voor je kapitaal.
- Spaarrekeningen: Hoewel minder lucratief vanwege lage rentetarieven en inflatie, bieden spaarrekeningen wel directe toegang tot je geld en zijn ze een veilige optie voor korte termijn reserves.
- Investeren in educatie of persoonlijke ontwikkeling: Het investeren in jezelf kan op lange termijn waardevolle rendementen opleveren, zoals het volgen van cursussen, workshops of het financieren van verdere studie.
- Filantropie: Overweeg om een deel van je erfenis te schenken aan goede doelen of maatschappelijke initiatieven die je nauw aan het hart liggen. Verder in dit artikel lees je meer hierover.
Het is belangrijk om een gebalanceerde aanpak te vinden die past bij je financiële doelen, risicobereidheid en levensstijl. Het kan verstandig zijn om advies in te winnen bij een financieel adviseur om de beste strategie voor jouw specifieke situatie te bepalen.
Wat als ik mijn volledige erfenis of een deel daarvan wil nalaten aan een goed doel?
In het Vlaams gewest is het schenken aan goede doelen belastingvrij.4 Dit betekent dat het goede doel geen erfbelasting hoeft te betalen over het bedrag dat je hen nalaat. Deze belastingvrijstelling is een aanmoediging van de overheid om filantropische handelingen te bevorderen en maatschappelijke doelen te ondersteunen.
Het biedt jou als schenker de geruststelling dat je nalatenschap volledig ten goede komt aan de door jou gekozen organisaties.
Duolegaat in andere gewesten
Hoewel het belastingvrije aspect van nalaten aan goede doelen alleen geldt in het Vlaams gewest, bestaat in de andere gewesten nog steeds het duolegaat. Dit is een juridische constructie waarbij een deel van de nalatenschap naar een goed doel gaat, terwijl een ander deel naar erfgenamen gaat.
Hoewel dit geen volledige belastingvrijstelling biedt, kan het nog steeds een gunstige optie zijn, vooral voor wie ook familieleden wil begunstigen.
Het belang van een duidelijk testament
Om je wensen in vervulling te laten gaan, is het essentieel om een gedetailleerd en juridisch geldig testament op te stellen. Hierin moet je expliciet vermelden welke goede doelen je wilt begunstigen, inclusief hun ondernemingsnummer.
Het is ook verstandig om een tweede goed doel op te geven, voor het geval het eerste niet meer bestaat tegen de tijd dat je testament van kracht wordt. Het testament kan zowel handgeschreven als notarieel zijn en kan altijd worden herroepen of gewijzigd als je je opvattingen verandert.
Soorten legaten in je testament
Binnen je testament kun je verschillende soorten legaten opnemen. Dit kan variëren van een algemeen legaat, waarbij je je volledige nalatenschap aan het goede doel schenkt, tot specifieke legaten, waarbij je een bepaalde som geld of een specifiek goed aanwijst. Het type legaat dat het beste bij jouw wensen past, hangt af van je persoonlijke omstandigheden en voorkeuren.
Erfbelasting en belastingvrijstelling in Vlaanderen
In het Vlaams gewest genieten goede doelen een belastingvrijstelling op de nalatenschappen die aan hen worden geschonken. Dit is echter niet van toepassing als je nalatenschap gaat naar een beroepsvereniging of private stichting, waarop een erfbelasting van 8,5% van toepassing is. Het is belangrijk om op de hoogte te zijn van deze fiscale implicaties en eventuele wijzigingen in de wetgeving.
Nog even samengevat…
Hoewel de fiscale voordelen van schenken aan goede doelen kunnen variëren afhankelijk van je locatie en de specifieke omstandigheden, blijft het een krachtig middel om een blijvende impact achter te laten op de samenleving.
Door het opstellen van een helder testament en het nauwkeurig formuleren van je wensen, kun je ervoor zorgen dat je nalatenschap wordt gebruikt om de doelen te ondersteunen die jij het meest waardevol acht.
Wat moet ik doen als ik erfgenaam ben en de erfenis de successierechten / erfbetaling niet kan betalen?
Als erfgenaam ben je verantwoordelijk voor het betalen van de successierechten op de geërfde activa. Als de erfenis niet voldoende middelen bevat om de verschuldigde successierechten te dekken, zijn er verschillende stappen die je kunt overwegen:
- Overleg met een belastingadviseur of een advocaat gespecialiseerd in successieplanning om te begrijpen wat je opties zijn.
- Onderzoek of er betalingsregelingen of uitstel van betaling beschikbaar zijn bij de belastingdienst.
- Overweeg het verkopen van activa uit de erfenis om de verschuldigde successierechten te kunnen betalen.
- Zoek naar andere bronnen van financiering, zoals een persoonlijke lening of financiële steun van familieleden, om de successierechten te dekken.
- Verken mogelijke vrijstellingen of verminderingen van successierechten die van toepassing kunnen zijn in jouw situatie.
Het is raadzaam om snel actie te ondernemen en professioneel advies in te winnen om mogelijke financiële consequenties te beheren en juridische complicaties te voorkomen.
Samenvatting: Erfbelasting in België
De erfbelasting in België varieert afhankelijk van de regio waarin de erfenis plaatsvindt: Vlaanderen, Wallonië of Brussel. In Vlaanderen gelden gunstigere tarieven voor partners en erfgenamen in rechte lijn, met belastingvrijstellingen en verlaagde tarieven voor de gezinswoning. Voor broers en zussen en overige erfgenamen gelden hogere tarieven.
In Wallonië worden erfbelastingtarieven toegepast zonder onderscheid tussen roerende en onroerende goederen. Partners en erfgenamen in rechte lijn genieten van belastingvrijstellingen en verlaagde tarieven voor de gezinswoning, terwijl de tarieven voor broers en zussen en overige erfgenamen vergelijkbaar zijn met die in Vlaanderen.
In Brussel worden roerende en onroerende goederen samengevoegd voor belastingdoeleinden. Erfgenamen in rechte lijn profiteren van belastingvrijstellingen en verlaagde tarieven voor de gezinswoning, terwijl tarieven voor broers en zussen en overige erfgenamen parallel lopen aan die in Wallonië. De erfbelastingtarieven variëren per regio, maar in alle gevallen is het belangrijk voor erfgenamen om op de hoogte te zijn van de geldende regels en tarieven om financiële verrassingen te voorkomen bij het erven van vermogen in België.
Veelgestelde vragen over successierechten / erfbelasting
Successierechten zijn belastingen die worden geheven op de erfenis van een overleden persoon. Ze moeten worden betaald door de erfgenamen of begunstigden van de erfenis, afhankelijk van de waarde en de relatie tot de overledene.
Successierechten worden berekend op basis van de waarde van de geërfde activa en het tarief dat van toepassing is op de relatie tussen de overledene en de erfgenaam. De belasting wordt toegepast op het verschil tussen de vrijstelling en de waarde van de erfenis, volgens een progressief tariefsysteem. De tarieven verschillen per regio (Vlaanderen, Wallonië, Brussel)
De hoogte van de successierechten wordt beïnvloed door verschillende factoren, waaronder de waarde van de geërfde activa, de relatie tussen de overledene en de erfgenaam, eventuele vrijstellingen of verminderingen die van toepassing zijn, en het tariefsysteem dat wordt gebruikt in de betreffende jurisdictie.
Ja, in de meeste landen gelden verschillende tarieven voor erfgenamen van verschillende familierelaties. Over het algemeen betalen partners en directe familieleden lagere tarieven dan meer verre familieleden of niet-verwante erfgenamen. Dit komt omdat er vaak gunstigere belastingtarieven of vrijstellingen zijn voor erfgenamen zoals partners, kinderen en kleinkinderen.
Ja, er zijn vaak vrijstellingen of verminderingen van successierechten mogelijk, afhankelijk van de jurisdictie en de specifieke omstandigheden van de erfenis. Typische vrijstellingen kunnen gelden voor de echtgenoot of partner van de overledene, bepaalde bedragen van de erfenis, of voor bepaalde soorten activa zoals de gezinswoning. Daarnaast kunnen er verminderingen zijn op basis van factoren zoals het bedrag van de erfenis, de relatie tussen de overledene en de erfgenaam, of bepaalde omstandigheden zoals handicap of goede doelen.
In de meeste gevallen moeten successierechten contant worden betaald. Dit betekent dat de verschuldigde belastingen in geld moeten worden voldaan aan de belastingautoriteiten binnen een bepaalde termijn na het overlijden van de persoon van wie de erfenis wordt ontvangen. Soms kunnen er echter betalingsregelingen of uitstel van betaling worden aangevraagd, afhankelijk van de wetgeving en beleidsregels van de betreffende jurisdictie.
Ja, in de meeste gevallen moet je successierechten betalen op onroerend goed dat je erft, ongeacht of het zich in binnen- of buitenland bevindt. De exacte belastingregels variëren echter afhankelijk van de wetgeving van het land waar het onroerend goed zich bevindt en de relatie tussen de overledene en de erfgenaam. Het is belangrijk om de specifieke wetten en voorschriften van zowel het land waar het onroerend goed zich bevindt als je eigen land van belastingresidentschap te raadplegen om de vereisten voor successierechten te begrijpen.
Bronnen
- Algemeen tarief in de erfbelasting – Vlaanderen.be ↩︎
- Erfbelasting Wallonië – Financiën.belgium.be ↩︎
- Erfbelasting Brussel – Financiën.belgium.be ↩︎
- Nalaten of schenken aan het goede doel? Testament.be ↩︎
Kun je met iDeal betalen als Belg?