Bitvavo en de belastingdienst: crypto aangeven in België

Cryptocurrency, zoals Bitcoin en Ethereum, heeft de laatste jaren enorm aan populariteit gewonnen. Veel Belgen hebben geïnvesteerd in crypto via platforms zoals Bitvavo. Maar hoe geef je deze inkomsten aan bij de belastingen? En hoeveel belasting betaal je hierop? In dit artikel geven we je een duidelijk overzicht.

Open vandaag nog een gratis account bij Bitvavo en profiteer van € 1.000,- aan gratis handelskosten!

Inhoudsopgave

Inkomsten uit Bitvavo aangeven bij de belastingdienst

1. Begrijp het type inkomsten

Voordat je je crypto-inkomsten aangeeft, is het belangrijk om te begrijpen welk type inkomsten het betreft. In België worden inkomsten uit cryptomunten ingedeeld in drie categorieën:

Occasionele winsten: Winsten die je behaalt uit eenmalige of occasionele transacties. Deze worden beschouwd als diverse inkomsten.
Beroepsinkomsten: Wanneer je actief handelt in crypto en dit een beroepsmatige activiteit is, worden deze winsten beschouwd als beroepsinkomsten.
Speculatieve inkomsten: Winsten die voortkomen uit speculatieve activiteiten, zoals het kopen en verkopen van cryptomunten met de intentie om snel winst te maken.

2. Vul het juiste belastingformulier in

Afhankelijk van het type inkomsten, vul je verschillende delen van je belastingaangifte in:

Occasionele winsten: Deze geef je aan in vak XVI van de belastingaangifte (diverse inkomsten). Het belastingtarief is 33%.
Beroepsinkomsten: Deze geef je aan in vak XVII. De belastingtarieven variëren hier van 25% tot 50%, afhankelijk van je totale inkomen.
Speculatieve inkomsten: Tot op heden is er geen specifieke wetgeving die speculatieve inkomsten uit crypto belast. Echter, de belastingdienst kan beslissen om deze inkomsten alsnog te belasten als diverse inkomsten.

3. Bereken je winst

Voor de aangifte moet je de winst uit je crypto-investeringen berekenen. Dit doe je door de verkoopprijs van de cryptomunten te verminderen met de aankoopprijs en eventuele kosten (zoals transactiekosten). Het verschil is je belastbare winst.

4. Hou bewijsstukken bij

Het is cruciaal om alle bewijsstukken van je transacties bij te houden, zoals aankoop- en verkoopbewijzen en eventuele communicatie met Bitvavo. Deze documenten kunnen nodig zijn bij een controle door de belastingdienst.

Hoeveel crypto mag je belastingvrij hebben?

Er bestaat geen vast bedrag waaronder crypto automatisch belastingvrij is: wat telt, is of je handelt als een “goede huisvader” (normaal beheer van je privévermogen) of eerder speculatief, actief en met een beroepsmatig karakter belegt. Pas bij dat laatste betaal je belasting, ongeacht hoeveel geld of crypto je bezit.

Hoeveel geld je op een platform als Bitvavo mag houden, is geen fiscale regel maar een voorwaarde van het platform zelf; dat verschilt per aanbieder. Vergelijk gerust andere crypto-apps in België en lees ook hoe je crypto kopen precies in zijn werk gaat voor je start.

Hoeveel belasting betaal ik?

Het belastingtarief hangt af van het type inkomen:

Occasionele winsten: 33% van de netto winst.
Beroepsinkomsten: Tussen 25% en 50%, afhankelijk van je totale inkomen.
Speculatieve inkomsten: Momenteel geen specifieke belasting, maar mogelijk toch belast als diverse inkomsten aan 33%.

Voorbeeldberekening

Stel, je hebt €10.000 geïnvesteerd in Bitcoin via Bitvavo en verkocht deze voor €15.000. Je winst is dan €5.000.

Als dit occasionele winsten zijn, betaal je 33% belasting: 0,33 x €5.000 = €1.650.
Als dit beroepsinkomsten zijn, hangt het tarief af van je totale inkomen. Laten we een gemiddelde van 40% nemen: 0,40 x €5.000 = €2.000.

Wat als de waarde van je crypto sterk schommelt?

Voor de belasting telt de winst die je realiseert op het moment van verkoop of omruiling, niet de waarde die je crypto op een willekeurig ander moment had. Schommelt de koers sterk tussen aankoop en verkoop, dan bepaalt enkel het verschil tussen aankoop- en verkoopprijs op die momenten je belastbare winst of verlies.

Hou daarom per transactie de datum, de koers en het bedrag bij: dat zijn precies de bewijsstukken die je hierboven al moet bijhouden voor je aangifte.

Wat gebeurt er als je je crypto niet aangeeft?

Geef je je inkomsten uit Bitvavo niet aan, dan riskeer je bij een controle een navordering van de verschuldigde belasting, een belastingverhoging en in ernstigere gevallen een boete. De Belgische fiscus krijgt via internationale gegevensuitwisseling en de medewerking van cryptoplatformen steeds meer zicht op wie crypto bezit, dus crypto aanhouden is geen garantie dat de belastingdienst het niet ziet.

Het risico van niet aangeven weegt niet op tegen het tijdsverlies van een correcte aangifte: met de stappen hierboven (type inkomsten, juiste vak, winstberekening, bewijsstukken) hou je het overzichtelijk.

Moet je vermogensbelasting betalen op crypto in België?

België kent momenteel geen algemene vermogensbelasting op particulier vermogen, dus ook niet specifiek op crypto. Je crypto-inkomsten vallen onder de gewone inkomstenbelasting zoals hierboven beschreven (occasionele winsten, beroepsinkomsten of roerende inkomsten), niet onder een apart vermogenstarief.

Conclusie

Het aangeven van je inkomsten uit Bitvavo bij de Belgische belastingdienst kan complex lijken, maar door te begrijpen welk type inkomsten je hebt en welke formulieren je moet invullen, wordt het een stuk eenvoudiger. Zorg ervoor dat je alle benodigde documentatie bijhoudt en overweeg om professioneel advies in te winnen om fouten te voorkomen en optimale belastingbesparingen te realiseren.